맞벌이 가정이라면 육아도 벅차고, 세금도 버겁습니다.
하지만 2025년 현재, 정부가 제공하는 각종 세액공제 및 절세제도를 잘 활용하면
육아비 부담을 상당 부분 줄일 수 있다는 사실, 알고 계셨나요?
이 글에서는 맞벌이 부모가 놓치기 쉬운 육아 관련 세금 절감 전략을
2025년 최신 세법 기준으로, 실전 예시와 함께 정리해드립니다.
정확히 알고 활용하면 연말정산에서 수십만 원의 차이가 생깁니다.
1. 자녀세액공제 (2025년 기준)
적용 대상
- 7세 이하 자녀를 둔 세대주 또는 부양자
- 기본공제 대상인 직계비속 포함
공제 금액
- 1명당 15만 원
- 단, 둘째부터는 추가공제
- 둘째: 30만 원
- 셋째 이상: 30만 원 추가
예시)
자녀 2명일 경우 = 15만 원 + 30만 원 = 총 45만 원 세액공제
※ 자녀가 소득이 없고, 주민등록상 동일 세대일 경우 자동 적용
※ 맞벌이 부부 중 1인이 전부 공제 가능, 중복 불가
2. 어린이집·유치원비 교육비 세액공제
적용 대상
- 7세 이하 취학 전 아동이 어린이집·유치원에 다니는 경우
- 현금영수증 or 카드 결제 내역 확인 가능해야 함
공제율
- 15% 세액공제
- 연간 한도: 3백만 원 (기타 교육비 포함 통합 한도)
예시)
어린이집 월 30만 원 × 12개월 = 360만 원 지출 시
→ 공제 한도 300만 원 내에서
→ 세액공제 15% = 45만 원 환급 가능
※ 현금 납부 후 ‘현금영수증 미처리’된 비용은 공제 불가
3. 아이돌봄 서비스 비용 공제
적용 조건
- 정부 공식 아이돌봄서비스(아이돌봄지원사업) 이용 시
- 본인 명의 카드결제 or 현금영수증 필수
공제율
- 근로소득자: 15% 세액공제
- 사업소득자: 필요경비 처리 가능
예시)
월 20만 원 × 10개월 = 200만 원 이용 시
→ 세액공제 15% = 30만 원 절감
※ 2025년부터 시간제 아이돌봄 확대 시행으로
맞벌이 부부 수요 증가 중
4. 연말정산 시 ‘부양가족’ 조정 전략
맞벌이 부부는 자녀를 누가 기본공제 받을지가 중요합니다.
전략 ① 소득 높은 배우자에게 몰아서 공제
- 세율이 높을수록 세액공제 효과도 큼
- 자녀 2명 이상이면 셋째부터 혜택이 더 크므로 분산 가능
전략 ② 맞벌이 + 부양가족 많을 경우
- 배우자, 시부모, 친부모 공제 가능 여부 비교
- 건강보험 피부양자 등록 여부도 함께 고려
※ 부양가족 1인당 기본공제 150만 원
※ 2025년에도 동일 적용 중
5. 출산·입양 세액공제
출산 또는 입양을 했다면 세액공제 혜택이 있습니다.
| 자녀 순번 | 공제 금액 (세액 기준) |
| 첫째 | 30만 원 |
| 둘째 | 50만 원 |
| 셋째 이상 | 70만 원 |
※ 해당 연도에 출생 또는 입양 신고된 경우
※ 부부 중 한 명만 공제 가능
6. 난임 시술 비용 의료비 공제 (소득공제)
난임 진단을 받고 시술한 경우,
의료비 소득공제를 20%까지 적용받을 수 있습니다.
- 일반 진료비보다 5% 더 높은 공제율
- 병원비, 약값 모두 포함
- 단, 실손보험 수령액 제외 후 금액 기준
예시)
시험관 시술비 350만 원 → 실손 보상 100만 원 수령 시
→ 잔여 250만 원에 대해 20% = 50만 원 소득공제 가능
7. 육아용품 구매 시 절세 팁
비록 직접적인 세금공제는 아니지만,
‘부가세 환급’이나 ‘소득공제’ 가능한 품목이 있습니다.
대표 항목
- 아기 전용 안심 매트 (장애인 보조기구로 분류 시 부가세 환급)
- 분유, 기저귀: 소득공제 불가
- 도서·완구류: 문화비 소득공제 대상 가능 (도서만)
- 유아 교육 앱 결제: 일부 앱은 교육비 공제 포함 가능
※ 정확한 적용 여부는 결제 후 영수증 분류 코드 확인 필수
8. 배우자 소득에 따라 혜택 달라지는 항목
맞벌이 부부 중 한 명의 총급여가 7천만 원 이상일 경우,
다음 항목이 제한됩니다.
- 신용카드 소득공제 한도 감소
- 연금저축 세액공제 축소 (400만 → 300만)
- 근로장려금(EITC) 신청 불가
즉, 자녀 공제 외의 부분에서 손해를 보게 되므로
배우자 소득 차이에 따라 공제항목 분산 전략이 중요합니다.
9. 국세청 연말정산 간소화 서비스 활용 팁
매년 1월 중순부터 오픈되는 국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서
육아 관련 항목도 자동 정리됩니다.
확인 가능한 항목
- 어린이집·유치원비
- 출산비용 의료비
- 아이돌봄 이용내역
- 보장성 보험료
- 기부금 (어린이병원 기부 포함)
※ 간혹 누락되는 항목은 직접 자료 제출 필요
10. 고소득 맞벌이 가정의 전략: 증여·자녀계좌 분리
육아비가 많고 소득도 높은 경우, 자녀에게 합법적 증여를 통해
장기적인 절세 전략을 짜야 합니다.
- 미성년 자녀에게 최대 2천만 원 증여 가능 (10년 간 무세금)
- 자녀 명의 계좌에 육아비 일부 이체
- 향후 자녀 교육비, 보험료, 학자금 등은 해당 계좌에서 지출
※ 단, 자녀 명의 수입이 없다면 금융소득종합과세 주의 필요
Q&A: 육아비 절세 관련 자주 묻는 질문
Q. 부모 모두 맞벌이면 누가 공제받는 게 유리한가요?
A. 연 소득이 더 높은 배우자에게 몰아서 공제하는 것이 유리합니다. 세율이 높을수록 세액공제 환급액도 증가합니다.
Q. 어린이집비 현금 납부는 어떻게 공제받죠?
A. 반드시 현금영수증 발급이 되어야 하며, 국세청 홈택스에 자동 등록되어야 합니다. 유치원은 카드 결제가 일반적입니다.
Q. 자녀가 만 7세인데 자녀세액공제는 못 받나요?
A. 만 7세 이하까지만 해당되며, 만 8세부터는 공제 대상에서 제외됩니다. 생일 기준으로 판단합니다.
Q. 맞벌이인데 남편이 기초생활수급자이면요?
A. 이 경우 부양가족 및 소득요건에 따라 일부 혜택은 제한될 수 있으나, 자녀공제 및 출산공제는 정상 적용됩니다.
결론: 알아야 환급받는다, 육아 절세는 ‘지식 싸움’
2025년 현재, 육아에 대한 정부 지원과 절세 혜택은 분명 존재하지만
정보를 모르고 넘어가면 한 푼도 못 돌려받는 구조입니다.
특히 맞벌이 부모라면
단순히 세금 납부를 넘어,
가정의 경제를 지키기 위한 ‘전략적 지출·공제 설계’가 필요합니다.
연말정산은 매년 돌아오지만,
그 안의 절세 기회는 한 번 지나가면 되돌릴 수 없습니다.
오늘부터,
어디에 얼마를 썼는지 꼼꼼히 기록하고,
세법에 맞는 육아 지출 전략을 시작하세요.
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